Как открыть расчетный счет в казначействе?
Структура, которая обеспечивает контроль за финансированием из бюджета, называется Федеральным казначейством. Через данный орган обеспечивается движение средств из федерального бюджета. Федеральное казначейство находится в непосредственном взаимодействии с бюджетными организациями, которые работают по госконтрактам и являются получателями бюджетных средств. При этом в лице получателей средств из бюджета могут выступать как бюджетные, так и коммерческие организации. Для выполнения всех хозяйственных операций и выполнения расчетов все компании должны открыть лицевой счет в Федеральном казначействе.
Открытие счета в казначействе
С 2020 года порядок открытия ЛС для коммерческих организаций регламентируется на основании приказа Федерального казначейства № 1н от 09.01.2020 года.
Чтобы открыть казначейский счет, необходимо:
- Заполнить заявление на бумажном носителе - по форме 0531752 для счета с кодом 41 или 0531368 для ЛС с кодом 71.
- Предоставить карточку образцов подписей, заполненную по форме 0531753 – для 41-го и 71-го счета и нотариально заверенную. Если ЛС уже был открыт ранее, необходимость в предъявлении данного документа отсутствует.
- Дубликат договора или другого документа, который является основанием для открытия счета в казначействе.
- Если открытие счета в казначействе производится для обособленной структуры организации, кроме обязательной документации, необходимо предоставить прошение от руководителя головной компании.
Нюансы оформления казначейского счета
- Если госконтракт оформлен в бумажной форме и внесен в реестр Единой информационной системы, то отсутствует потребность в нотариальном заверении его дубликата. В других ситуациях документ требуется заверять.
- В случае электронного заключения госконтракта и публикации его в Единой информационной системе, то заверять его дубликат также нет необходимости. В иных ситуациях договор должен быть распечатан и предъявлен с приложением в бумажном виде, в котором содержатся данные об электронных подписях.
- Если на госконтракте есть отметка «Для служебного пользования», то его направляют в ФК с соответствующим сопроводительным документом с аналогичной пометкой. Дубликат договора должен быть нотариально заверен.
- Если в контракте указаны данные, содержащие государственную тайну, то вместо этого документа отправляется соответствующая выписка.
Вышеуказанные материалы предъявляются в соответствующее территориальное подразделение Федерального казначейства.
В каких случаях коммерческая организация открывает казначейский счет?
- Если организация выступает в роли исполнителя договора по Закону № 275-ФЗ от 29.12.2012 «О государственном оборонном заказе».
- Если с организацией был подписан госконтракт, стоимость которого превышает 100 миллионов рублей с возможностью авансирования.
- Если с юридическим лицом был заключен договор на получение финансовой помощи от властей и средств из государственного бюджета;
- Если с юридическим лицом был подписан контракт о вкладе в уставный капитал;
- Если организация является субподрядчиком или соисполнителем по основному договору, в рамках которого осуществляется казначейское сопровождение;
- Если согласно правовым документам зафиксировано получение финансовой помощи только при производстве расчетов через счет, открытый в казначействе.
Какие лицевые счета открывает в казначействе?
Коммерческим организациям и индивидуальным предпринимателям необходимо открыть в Федеральном казначействе 2 счета: с кодами 41 и 71. Алгоритм действий и перечень документации, необходимых для предоставления, определяются в зависимости от того, какой именно ЛС необходимо открыть. Как правило, почти во всех случаях, при заключении договоров с казначейским сопровождением, необходимо открыть счет 71.
Открытие счета 41 происходит в следующих ситуациях:
- Получателям финансовой помощи по договорам, если в соответствии с требованиями контракта не применяется обеспечение обязательств казначейством, что случается в редких случаях;
- Исполнителям, соисполнителям и субподрядчикам по уже подписанным договорам, если головным компаниям, которые получают субсидии и другие средства из бюджета ранее был открыт 41-й счет.