Как совершать оплаты с лицевого счета при казначейском сопровождении?

После того, как Клиенту открывается лицевой счет в казначействе, необходимо определить, в каких направлениях будут использоваться средства, поступившие на этот лицевой счет для формирования сведений.

Далее утверждённые Сведения отправляются в Центр Специализации. Можно направить их через:

• СУФД использует Клиенты, имеющие лицевой счет 41.

• ГИИС «Электронный бюджет» используется Клиентами с лицевым счетом 71.

После того, как денежные средства поступили на счет, а также при наличии согласованных Центром Специализации Сведений об операциях с целевыми средствами, можно приступить к расходованию средств по кодам, указанным в сведениях, отправив платежи в Казначейство.

1. Клиент заполняет Сведения об операциях согласно порядку, указанному в Приказе Минфина №214н от 17.12.2021. Шаблон Сведений можно найти в Приказе Минфина или заполнить данные сведения в системе Электронный бюджет.

2. Сведения направляются на согласование Заказчику

3. Согласованные Заказчиком Сведения направляются в Центр Специализации

4. После согласования сведений сотрудником Казначейства, коды, указанные ранее в сведениях, будут отображены на лицевом счете клиента

Список источников поступления целевых средств и их коды приведены в приложении №2 Приказ Минфина №214н от 17.12.2021.

Перечень аналитических кодов, применяемые для отражения источников расходования денежных средств представлен в приложении №3 Приказ Минфина №214н от 17.12.2021.

Данный список содержит 72 пункта, такие как:

• Предоставление субсидий

• Авансы по договорам

• Оплата средств по договорам поставки, работ, услуг

• Другое

Всего в этом списке 20 пунктов. Среди них:

• Оплата заработной платы

• Оплата работ и услуг

• Приобретение основных средств, материальных запасов и другое

• Капвложения

• Авансы по договорам

• Другое

Заказчик согласовывает и утверждает полученные Сведения в течение 10ти рабочих дней после поступления документа или же направляет отказ с указанием причин. Сведения утверждаются на срок действия документа, обоснованный обязательством.

Участник казначейского сопровождения в 2023 году дорабатывает документ и направляет его повторно.

Сотрудники Казначейства не позже рабочего дня за днем предоставления в Казначейство Сведений об операциях проверяет, не превышает ли суммы остатка, разрешенные к использованию, над суммой остатка целевых средств, отраженных на лицевом счете клиента или же направляет отказ с указанием причин.

Участник казначейского сопровождения устраняет замечания и направляет Сведения повторно.

Поступают и распределяются денежные средства только на такие же счета в Федеральном Казначействе, кроме следующих случаев оплат:

• Доставленные товары, оказываемые услуги, выполненные работы

• Осуществленные ранее расходы по производству

• Расходы по накладным

• Заработная плата

• Социальные выплаты

• Получение прибыли

• По договору купли-продажи товаров, кроме аванса, после подтверждения доставки товаров документами

• По договору о покупке строительных материалов, оборудования, содержащихся в смете строительства, реконструкции, капитального ремонта ОКС. Оплата осуществляется по сформированному и предоставленному исполнителем специальному перечню, согласованному с заказчиком или получателем субсидий

• По договору о строительстве, реконструкции, капитального ремонта ОКС при предоставлении документов о выполнении работ, оказания услуг и списка документов о затратах, осуществляемых подрядчиком на выполнение оплачиваемой работы, но не на основании субсидии и субвенции.

1. Наличие госконтракта или договора.

2. Согласованные Сведения об операциях с целевыми средствами, и отображенные коды из Сведений на лицевом счете

3. Идентификатор госконтрактов должен быть указан в платежном документе и на всех документах, представленных в платежном поручении.

4. Указать детализированный код направления поступлений и расходов целевых средств при назначении платежа. Обращаем внимание, что в платежном поручении предусмотрено указание подробного кода направления расходов целевых средств, в назначении платежного поручения, и в его расшифровке.

5. Для оплаты выполненных работ, поставленных товаров и предоставленных услуг прикладываются подтверждающие документы-основания. К ним относятся:

- при поставке товаров - накладная, акты приемки и универсальные передаточные документы;

- при выполнении работ и оказания услуг - акты выполненных работ.

Не позднее 2го дня, за днем представления документов, при проведении проверки Казначейством, не позже 5 дней после того, как были представлены необходимые для подтверждения оплат документы.

Остатки денежных средств на лицевом счете могут быть перечислены по трём направлениям:

1. В качестве прибыли.

2. На возмещение произведенных расходов

3. Оплата за поставленные товары, предоставленные услуги и выполненные работы.

Оплату первых двух пунктов можно осуществлять только в том случае, если в контракте предусмотрены специальные пункты.

Процесс использования целевых средств с открытого в Казначействе лицевого счета подразумевает выполнение требований, регламентированных законодательством о финансовом управлении и контроле. Казначейская служба контролирует правильность расходования средств и обеспечивает эффективное и законное использование бюджетного ресурса.