Финансовые нарушения Казначейского сопровождения — признаки и меры реагирования

Оставьте заявку на получение консультации
Консультацию проведет
Перезвоним в течение 20 минут
4.09.2023
5 минут

Содержание

Введение

Финансовое нарушение - нарушения в управлении и расходовании государственных средств в рамках исполнения государственных контрактов. Эти нарушения могут включать в себя различные виды деяний, которые противоречат законодательству о госзакупках и финансовых процедурах.

Виды Финансовых нарушений при казначейском сопровождении

Ложные сведения и манипуляции с документами
Подача заведомо ложных или искаженных сведений при заключении государственных контрактов или в финансовой отчетности.

Нецелевое использование средств
Расходование государственных средств на цели, не предусмотренные контрактом или бюджетными ограничениями.

Недобросовестное исполнение контракта
Несоблюдение условий контракта, включая задержки в выполнении работ или поставке товаров, а также предоставление некачественных услуг или товаров.

Нарушение процедур закупки
Нарушение установленных законом процедур при заключении контрактов, включая несоблюдение процедур конкурентного отбора поставщиков или подрядчиков.

Коррупция и взяточничество
Принятие или предоставление взяток, включая комиссии и неправомерные платежи, для получения или сохранения контракта.

Фальсификация документов
Подделка документов, связанных с государственными контрактами или финансовой отчетностью.

Легализация доходов
Использование государственных контрактов для легализации денежных средств, полученных незаконным путем.

Нарушение правил отчетности
Несоблюдение требований по ведению бухгалтерской отчетности и отчетности по выполнению государственных контрактов.

Отсутствие контроля и прозрачности
Недостаточное или отсутствие мер контроля и прозрачности при управлении бюджетными средствами.

Неоправданные бюджетные расходы
Выделение бюджетных средств на проекты или цели, не соответствующие общественным интересам.

Использование контрактов для личной выгоды
Заключение государственных контрактов с целью получения личной выгоды или обогащения.

Нарушение законодательства о госзакупках и бюджетном процессе
Нарушение нормативных актов и законодательства, регулирующих государственные закупки и бюджетные процессы.

Почему услуги казначейского сопровождения доверяют нам

Преимущества
Многолетняя экспертиза с 2014 г.
Опираясь на опыт работы в госструктурах и коммерческом секторе, мы видим задачи со всех сторон и предлагаем самые эффективные решения.
Все виды контрактов
Работаем с контрактами в любой отрасли, в любой валюте, с любыми видами расчётов, гарантиями и субсидиями.
Ваши данные под защитой
Ваш личный эксперт будет сопровождать вас на протяжении всего процесса.
Личный эксперт онлайн
Полная конфиденциальность при работе со всеми заказчиками, начинаем работу с подписания NDA.
Оставьте заявку на получение консультации
Консультацию проведет
Перезвоним в течение 20 минут

Финансовые нарушения при открытии лицевых счетов и проведении платежей в Казначействе

В момент открытия лицевого счета в казначействе и проведении платежей Казначейство осуществляет проверку информации на наличие признаков финансовых нарушений. Возможные признаки финансовых нарушений и меры реагирования на них структурируются в системе «Электронный бюджет».

Проверка признаков финансовых нарушений производится в рамках Приказа Минфина России № 203н от 01.12.2021.

Риски, возникающие при финансовых нарушениях

  1. Нарушение условий контракта и его неисполнение
  2. Возникновение остатков субсидии
  3. Взятие обязательств, которые превышают лимит
  4. Другие риски

О компании Kaznahelp в цифрах

О нас
24 млрд ₽
выведенных средств по контрактам в 2024 году
с 2014 года
занимаемся казначейским сопровождением
100%
сэкономим вам время при работе с казначейским счетом
на 80%
прозрачные цены на сайте без скрытых услуг и платежей
Оставьте заявку на получение консультации
Консультацию проведет
Перезвоним в течение 20 минут

Классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения

Данный перечень включает в себя следующую информацию:

  1. Название признака финансового нарушения
  2. Орган исполнительной власти, отвечающий за предоставление сведений
  3. Меры реагирования
  4. Название и шифр риска.

Меры реагирования при финансовых нарушениях

Существует три вида реагирования:

Предупреждение (информирование)
Применяется к следующим финансовым нарушениям, клиентов казначейского сопровождения:

  • Отраженные в ЕГРЮЛ сведения о реорганизации компании
  • Лицо, которое имеет право действовать от имени компании без договоренности, указан в реестре дисквалифицированных лиц
  • Место регистрации (место нахождения) организации, относится к государству, не выполняющий рекомендации ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег)
  • Наличие сведений о возбуждении дела о банкротстве организации

Приостановление операций на лицевом счете
Используется при следующих финансовым нарушениях, клиентов казначейского сопровождения:

  • Отраженные в ЕГРЮЛ сведения о ликвидации компании
  • Присутствие сведений об исключении из ЕГРЮЛ компании
  • Наличие сведений о признании банкротом организации и ИП
  • Превышение суммарного размера оплаты налогов и сборов, таможенных платежей и страховых взносов более чем на 50% от стоимости цены контракта
  • Превышение суммарного размера оплаты труда физлицам более чем на 50% от стоимости цены контракта

Штрафы
Применяются при отсутствии у клиентов казначейского сопровождения введенного раздельного учета. Размеры штрафов:

  • Отсутствие раздельного учета в организации:
20 – 50 тыс. руб. – для должностных лиц
300 – 500 тыс. руб. - для юридических лиц

  • Грубое нарушение порядка учета (искажение размера расходов более чем на 10%):
50 – 100 тыс. руб. - для должностных лиц или дисквалификация на срок до трех лет
500 тыс. – 1 млн. руб. - для юридических лиц

Вывод

В случае выявления финансовых нарушений при казначейском сопровождении важно принять меры для их предотвращения и привлечения виновных к ответственности. Для этого необходимо проводить регулярный контроль и аудит финансовых операций, а также соблюдать принципы прозрачности и отчетности при управлении государственными финансами.
Автор статьи — Ольга Осипова
Высококвалифицированный эксперт в сфере казначейского сопровождения с опытом работы более 8 лет.

Окончила Казанский государственный технический университет им. А. Н. Туполева (КАИ) в 2011 году с дипломом экономиста с отличием.

Оставьте комментарий к статье

Комментарии
Блог

Свежие статьи

29.05.2025
Узнайте, как корректно формировать себестоимость продукции и избежать ошибок в учете.

⏱ 5 минут
28.04.2025
В статье раскрываются тонкости формирования калькуляции, порядок вывода прибыли со спецсчета и особенности налогообложения.

⏱ 5 минут
14.03.2025
Статья посвящена новым изменениям в казначейском сопровождении, вступившим в силу в 2025 году. В ней раскрываются ключевые аспекты регулирования.

⏱ 5 минут
Наши публикации в онлайн-изданиях
Задать вопрос

Если остались вопросы,
оставьте заявку на бесплатную консультацию

Расскажем последовательность действий при работе с казначейским счетом
Согласуем перечень услуг
Сделаем бесплатный анализ контракта на соответствие законодательству
Перезвоним в течение 20 минут
Ольга Осипова
Ведущий эксперт «KaznaHelp»