Сведения об операциях с целевыми средствами Казначейство

Сведения об операциях с целевыми средствами – является обязательным документом, при осуществлении расходов по госконтрактам (контрактам, соглашениям) с казначейским сопровождением.

Список источников поступления целевых средств и их коды приведены в приложении №2 Приказ Минфина №214н от 17.12.2021. Данный список содержит 72 пункта, такие как:

• Предоставление субсидий
• Авансы по договорам
• Оплата средств по договорам поставки, работ, услуг
• Другое

При этом, если госконтракт заключен в рамках исполнения ГОЗ, при выборе кодов источников поступлений целевых средств необходимо руководствоваться абзацем 2 пункта 15 Правил, утвержденных постановлением Правительства России № 1819 от 25.12.2019, а именно:

• код 7900 – для госконтрактов с признаком проекта «ГОЗ»
• код 7990 – для контрактов (договоров) с признаком проекта «ГОЗ»
• код 9700 – для госконтрактов с признаком проекта «ЕДПОСТАВЩИК_ГОЗ»
• код 9770 – для контрактов (договоров) с признаком проекта «ЕДПОСТАВЩИК_ГОЗ»

Перечень аналитических кодов, применяемые для отражения источников расходования денежных средств представлен в приложении №3 Приказ Минфина №214н от 17.12.2021. Всего в этом списке 20 пунктов. Среди них:

• Оплата заработной платы
• Оплата работ и услуг
• Приобретение основных средств, материальных запасов и другое
• Капвложения
• Авансы по договорам
• Другое

В Сведениях не предусмотрено использование детализированных кодов направлений расходования целевых средств. При заполнении Сведений используют укрупненные коды в соответствии с графой 3 Перечня направлений расходования целевых средств, являющегося приложением № 3 к Порядку, утвержденному приказом Минфина России №214н от 17.12.2021.

Согласование операций с целевыми средствами, производится с помощью документов подписанных усиленной квалифицированной ЭП лица, который имеет право подписывать такие документы. Документы предоставляются в виде сканированной копии подписанного бумажного носителя или в электронном виде, подписанный ЭЦП.

При обмене документами, содержащих сведения гостайны, либо при отсутствии возможности предоставить документы по средствам электронно-цифровых систем, сведения подаются на бумажном носителе с единовременным предоставлением данных документов на электронном носителе.

Способ согласования Сведений:

• Заказчиком, в бумажном виде или посредством ГИИС «Электронный бюджет»
• Самостоятельно, если заказчик письменно на фирменном бланке предоставил такое право Клиенту

Далее утвержденные Сведения направляются в Центр специализации. Их можно направить посредством:

• ППО СУФД используют Клиенты с лицевым счетом 41
• ГИИС «Электронный бюджет» используют Клиенты с лицевым счетом 71
• На бумажном носителе с единовременным предоставлением данных документов на электронном носителе.

После поступления денежных средств на счет и при наличии зарегистрированных Центром специализации Сведений об операциях можно приступать к расходованию денег по указанным в Сведениях кодам, путем отправки в Казначейство платежек.

Заказчик согласовывает и утверждает полученные Сведения в течение 10ти рабочих дней после поступления документа или же направляет отказ с указанием причин. Сведения утверждаются на срок действия документа, обоснованный обязательством.

Участник казначейского сопровождения дорабатывает документ и направляет его повторно.

Сотрудники Казначейства не позже рабочего дня за днем предоставления в Казначейство Сведений об операциях проверяет, не превышает ли суммы остатка, разрешенные к использованию, над суммой остатка целевых средств, отраженных на лицевом счете клиента или же направляет отказ с указанием причин.

Участник казначейского сопровождения устраняет замечания и направляет Сведения повторно.

Чтобы приступить к заполнению сведений об операциях необходимо распределить сумму казначейского сопровождения либо ее часть по затратам. Далее соотнести затраты с кодами источников расходования целевых средств, указанных в приложении №3 к Приказу Минфина №214н.

Сведения об операциях в ГИИС «Электронный бюджет» создаются в разделе «Казначейское сопровождение» в подсистеме «Управление расходами» в выпавшем меню необходимо нажать на строку «Предоставление и обработка сведений об операциях» далее выбираем «Сведения об операциях» и нажимаем «Все документы»

Вам откроется окно, где будет отображаться список всех сведений.

Чтобы приступить к заполнению сведений об операциях необходимо нажать создать (кнопка в левом верхнем углу) либо копия, чтобы скопировать ранее предоставленные сведения для внесения изменений. После нажатия откроется форма сведений об операциях с целевыми средствами.

После нажатия кнопки создать откроется форма сведений об операциях с целевыми средствами.

Номер и дата заполнятся автоматически, при желании их можно изменить. Дата сведений должна совпадать с днем отправки документы на согласование.

Также в данном разделе содержаться чек боксы, такие как:

1.«Получено разрешение Заказчика на утверждение сведений». Заполняется в том случае, если вы получили разрешение от Заказчика на самостоятельное утверждение сведения на бумажном носителе согласно приложению №5 Приказа №214н.

2.«Сведения утверждены на бумажном носителе». Заполняется, если сведения подписаны Заказчиком на бумажном носителе. Используется в случае, если у Заказчика отсутствует возможность согласовать сведения в системе ГИИС «Электронный бюджет».

Одновременно два этих чек-бокса не могут быть заполнены.

В строке «Номер документа-основания» справа нажав на синюю кнопку выбираете из справочника тот договор (контракт), по которому подаются сведения. После выбора договора, остальная информация по договору-основанию подтянется автоматически. Необходимо проверить все данные, которые у вас отобразились на экране. Если в контракт вносились изменения, например поменялась сумма договора, продлился срок действия контракта, то необходимо сначала внести изменения в документ-основания путем предоставления дополнительного соглашения через вкладку «Ведение перечня документа-основания», только после этого приступать к сведениям.

В данной части информация заполняется автоматически на основании вашего лицевого счета и ранее выбранного документа-основания.

Также заполняется из документа-основания, единственное, что часто по Заказчикам, которые находятся в закрытой части сводного реестра строка «Глава по БК» заполняется тремя нулями. Вам необходимо проставить вместо нулей, трехзначное значение главы по бюджетной классификации, в том случае если ваш Заказчик головной, т.е. лицевой счет Заказчика отличается от 71.

В данном окне отображаются все данные о поступление и расходование ваших средств. В этом разделе должно быть заполнено как минимум 2 строки, одна по поступлениям и одна по выплатам. Количество строк выплат неограниченно.

Необходимо добавить строки путем нажатия на иконочку с плюсиком в нижнем левом углу под табличной частью.

Для того чтобы отразить информацию по поступлениям выбираем код из перечня источников поступления ЦС (нажимаем на синюю книжку, находящуюся по левую руку).

Код поступления денежных средств можно увидеть в разделе «Лицевые счета».

Далее суммы заполняем по соответствующим столбцам:

• если у вас по состоянию на 1 января текущего года имеется остаток по договору, то сумму остатка отображаем по столбцу 4 «Разрешённый к использованию остаток»
• если у вас планируется приход в текущем и последующих годах, то суммы распределяются по столбцам 7 «Текущий финансовый год», 8 «Первый год планируемого периода» и т.д.

После заполнения информации по поступлениям, приступаем к внесению данных по расходам, путем добавления новой строки. Из перечня источников расходования (значок синяя книжка, находящуюся по правую руку) выбираем соответствующий код расходов. Суммы указываются в столбцах 17 – 20, если выплаты планируются только в текущем году заполняем только столбец 17 «Текущий финансовый год», остальные столбцы оставляем пустыми.

Сведения можно предоставлять на всю сумму, подлежащую казначейскому сопровождению либо на определённую часть.

Обращаем ваше внимание, итоговая сумма поступлений и расходов должны совпадать.

Если у вас бы в разделе «Основная информация» были заполнены чек-боксы «Разрешение Заказчика» и «Сведения утверждены на бумажном носителе», то вам необходимо приложить эти документы. Нажимаем на клавишу добавить (зеленый плюсик) и вкладываем соответствующий документ.

Если у вас в договоре присутствует пункт о том, что вы имеете право самостоятельно утверждать сведения об операциях, тогда вам необходимо приложит скан-копию страницы из договора и в комментарии указать пункт договора на основании, которого вы имеете право самостоятельно утверждать сведения.

После того как вы прикрепите документ, во вкладке Вложения отразится строка с наименованием файла, датой и размер файла.

В данной закладке обязательно к заполнению строка Телефон исполнителя. Телефон необходимо указать лица заполнившего сведения в формате код города и телефон.

Все остальные поля, если у вас документ не утвержден на бумажном носителе, закрыты для редактирования, их заполнять не нужно, они заполняются автоматически на основании сертификата ЭЦП.

После заполнения всех необходимых полей. Нажимает кнопку проверить документ, будет проведена проверка правильности заполнения документа, после чего необходимо также произвести контроль на показатели ЛС путем нажатия соответствующей кнопке. В данном случае сравниваются указанные суммы по столбцу выплаты с суммами совершенных уже выплат по кодам. Если в сведениях сумма выплат по коду будет указана ниже суммы уже осуществленных выплат система выдаст ошибку.

При успешном проведении проверок документ сохраняется. После сохранение документа, он будет в статусе черновик. В верхней строке выбираем и нажимаем кнопку на согласование. В открывшемся окне выбираем согласующего и утверждающего.

Если в карточке образцов подписей была одна подпись согласующий и утверждающий выбираем одно и то же лицо, либо этап согласующий можно пропустить, поставив соответствующую галочку.

Если в карточке было две подписи, как правила согласующим выбирают лицо имеющую вторую подпись, утверждающим лицо с первой подписи.

После прохождения всей процедуры сведения переходят в статус «на утверждении Заказчика» или на «Исполнении ЦС».

Черновик – на данном этапы документ создан и сохранен, вы можете вносить корректировки

На согласовании – сведения находятся на согласовании внутри вашей компании. Его можно отозвать и внести корректировки.

На утверждении - сведения находятся на утверждении внутри вашей компании. Его можно отозвать и внести корректировки.

На утверждении Заказчика – сведения ушло на согласование Заказчику, можно позвонить Заказчику и попросить согласовать сведения. На данном этапе документ можно вернуть обратно на доработку.

На исполнение ЦС – сведения ушли на проверку в казначейство

На утверждение ЦС – сведения проверены и находятся на подписи руководителя отдела казначейского сопровождения.

Зарегистрировано – сведения приняты Казначейством

К отмене – сведения проверены, есть несоответствия

Отменено – сведения отменены, прилагается протокол с причинами отмены.

Недействующая – сведения подавались ранее, отменены в связи с наличием новых зарегистрированных сведений.

Сведения об операциях с целевыми средствами предоставляются в следующих случаях:

1. После подписания контракты и открытия лицевого счета, для успешного распоряжения денежными средствами
2. В начале каждого отчетного года, предоставляются Сведения на сумму остатка предыдущего года
3. В течение года при возникновении необходимости перепланирования, имеющихся средств либо. Но хотим обратить ваше внимание, при перепланировании имеющихся средств, можно перераспределять свободные остатки, совершенные суммы расходов остаются на ранее указанных аналитических кодах.
4. Сведения можно предоставлять не на всю сумму, подлежащую казначейскому сопровождению по госконтракту, а на часть суммы, по мере поступлений средств на лицевой счет с последующим внесением изменений.

Предоставления Сведений об операциях является обязательном условием пользования лицевым счетом в Казначействе. Но процедуру работы со Сведениями можно облегчить путем использования электронных систем, таких как, ГИИС «Электронный бюджет», ППО СУФД и др.

Также при согласии Заказчика, участник казначейского сопровождения может получить от Заказчика письмо-согласие на согласование Сведений об операциях самим клиентом. Данное письмо оформляется, подписывается и предоставляется в Казначейство один раз, так как срок действия письма распространяется на весь срок госконтракта. Таким образом, вам не понадобится согласовывать Сведения у Заказчика, что в свою очередь сократить сроки согласования Сведений.

В соответствии с Порядком, утвержденного приказом Минфина России №214н от 17.12.2021:
Значение «6»
Используют для одновременной оплаты после полного исполнения госконтракта, заключенного с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)
Значение «8»
Используют для выплат за фактически поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги без привлечения Клиентом иных организаций, при перечислении средств на свой расчетный счет, открытый в банке. В плтежке обязательно пишется фраза «За фактически поставленные товары», либо «За фактически оказанные услуги» и т.п. При оплате прикладываются скан-копии товарных накладных (документы, подтверждающие факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг), оформленных с Заказчиком по госконтракту, по которому открыт лицевой счет
Значение «9»
Используют для возмещения ранее произведенных Клиентом фактических расходов (части расходов) с расчетных счетов, открытых в банке, в случае привлечения Клиентом иных организаций в целях исполнения госконтракта. В платежке обязательно пишется фраза «Возмещение поставленных товаров», либо «Возмещение оказанных услуг» и т.п. При оплате прикладываются:

1. скан-копии платежных документов (или реестры платежек), которые подтверждают оплату осуществленных расходов (части расходов)
2. скан-копия договора, заключенного с привлеченной организацией
3. скан-копии документов, подтверждающих факт поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг или реестра документов-оснований с приложением указанных в нем документов-оснований. Возмещение возможно осуществить только при наличии соответствующего условия в госконтракте, на основании которого открыт лицевой счет.

Сведения об операциях с целевыми средствами подразумевают информацию о всех финансовых операциях, связанных с использованием средств, которые были выделены для конкретных целей или проектов. Эти сведения играют важную роль в обеспечении финансовой дисциплины, прозрачности и эффективного управления государственными средствами.

Процедура оформления и подписание Сведений об операциях с целевыми средствами является основным этапом при работе по госконтракту (контракту, соглашению) с казначейским сопровождением. Чтобы убыстрить работу с лицевым счетом и оперативно приступить к осуществлению расходования целевых средств, необходимо составить укрупнённый перечень расходов во время подписания контракта или открытия лицевого счета.