+7 917 887 95 50

Отличие казначейского лицевого счета от отдельного банковского счета. Процедура открытия лицевого счета и банковского счета

Для выполнения государственного оборонного заказа требуется сопровождение казначейства и открытие специального счета. В данном случае подразумевается открытие лицевого счета в Казначействе. Однако в ряде случаев закон требует открытия отдельных банковских счетов (ОБС).

Когда необходимо открывать лицевой счет в Казначействе и когда – ОБС?

В момент выделения государственного финансирования определяется и вид сопровождения целевых денежных средств – казначейское или ОБС. Выбранный вид сопровождения указывается в государственном контракте с головным исполнителем. При этом главный исполнитель должен уведомить всех других участников цепочки о своих обязательствах также открыть ОБС или лицевой счет, а также указать этот пункт в договорах. Также на нем лежит обязанность контролировать исполнение данного требования.

Лицевые счета открываются в территориальных органах Казначейства. Как правило, лицевые счета открывают для сопровождения государственных контрактов.

В банках, которые уполномочены работать со специальными счетами, открываются ОБС в случае необходимости банковского сопровождения. Если вашими заказчиками по ГОЗ являются Минобороны, Роскосмос и Министерство промышленной торговли, то осуществляется банковское сопровождение с непосредственным открытием спецсчета.

В Казначействе каждому клиенту открывают один лицевой счет, далее на каждый контракт (договор) открывается отдельный аналитический код раздела.

ОБС открывается для каждого отдельного госконтракта.

Требование открытия лицевого счета в Казначейства или отдельного банковского счета является обязательным условием для всех участников госконтракта – от главного исполнителя до подрядчиков.

Как открыть лицевой счет в казначействе?

1. Определяемся с отделением Казначейства.

Существует 34 Центра специализации по казначейскому сопровождению. Каждое юрлицо для регистрации лицевого счета обращается в территориальный орган Федерального казначейства по месту своего нахождения.

2. Заполняем документы

Для открытия лицевого счета в Казначействе, нужно заполнить документы по установленным формам, а именно:

-Карточку образцов подписей

-Заявление на открытие счета

После заполнения вышеуказанных форм, чтобы избежать отказа при подаче документов, данные формы можно направить на соответствующую электронную почту Казначейства для проверки корректности их заполнения.
Формы и адреса электронных почт можно найти на сайте Казначейства РФ.

3. Предоставляем документы в Казначейство

После получения согласования о правильности заполненных форм, в Казначейство РФ предоставляется следующий пакет документов:

1. Заполненные и подписанные формы, указанные ранее

2. Заверенная копия госконтракта. Если на сайте ЕИС госконтракт отражен в реестре контрактов, то заверенная копия контракта не требуется, в ином случае предоставляется госконтракт заверенный заказчиком или заверенный нотариусом. При наличии в госконтракте сведений гостайны, то предоставляется выписка по форме приложения 5 Приказ Минфина №220н от 08.12.2017

3. Сопроводительное письмо с указанием предаваемых документов и количества листов.

При положительном ответе о проверки документов, лицевой счет Казначейством РФ будет открыт в течение 5 рабочих дней с момента предоставления документов.

При отрицательном заключении в течение 2 рабочих дней на электронную почту, указанную в заявлении, будет направлен отказ.

KaznahHelp в цифрах

  • 8 млрд ₽


    Платежей за 2023 год

  • 12 лет


    Занимаемся казначейством

  • 80%


    Экономия вашего времени

  • 100%


    В рамках закона РФ

Как открыть отдельный банковский счет (ОБС)?

Чтобы открыть специальный счет в банке, нужно выполнить несколько действий.

1. Определяемся с банком.

Не все банки могут открывать специальные счета по госзаказу. Банк должен иметь специальное лицензионное разрешение ЦБ на такие операции. На сайте ЦБ РФ можно найти список проверенных организаций.

2. Заключаем договор на обслуживание с банком.

Процесс открытия счетов и список нужных документов устанавливается самим банком. Обязательно потребуется учредительная документация организации и распоряжение о назначении руководителя организации.

3. Предоставляем госконтракт в банк, в рамках которого будет открыт банковский счет.

Открывается ОБС каждому отдельному исполнителю в банке, выбранном им. Закрывается специальный счет после исполнения главным исполнителем обязательств по договору или прекращения его исполнения.

Для ОБС установлен специальный режим пользования.

Это означает, что, прежде всего, для начала необходимо указывать в платежах и документах идентификатор государственного контракта. Все платежи по ГОЗ осуществляются только по этому счету. Однако есть несколько исключений, допускающих перечисление средств на расчетные счета клиентов.

Впрочем, закон предусматривает несколько исключений, когда специальный счет можно не открывать. В нем также предусмотрены запреты на некоторые операции по отдельным банковским счетам.

В какие моменты можно не открывать ОБС?

Закон позволяет перечислять денежные средства на расчетный счета, чтобы оплатить налоги и другие обязательные платежи. Также через расчетный счет организации можно оплатить поставку, работу и услуги только по государственным ценам. Со специального счета можно перевести деньги на иные счета компании, когда прибыль будет распределена после исполнения договора.

Если у вас планируется оплата иностранному клиенту, то можно также оплачивать денежные средства с расчетного счета. Без ОБС исполнителю также можно компенсировать расходы на собственные средства, затраченные на исполнение государственного заказа.

Если в ваших расчетах не требуется открывать ОБС, даже в том случае если вы - главный исполнитель, вы не должны указывать в договорах с вашими клиентами условия об открытии ОБС. В документах также не нужно указывать идентификатор государственного контракта.

Когда невозможно использовать ОБС

В соответствии с Законом ОБС не может использоваться для того, чтобы предоставлять ссуды, кредиты и займы, а также для погашения их.
При этом если средств, выделенных главным исполнителем как аванс или собственные, не хватит на начало работы по госзаказу, можно договориться с государственным заказчиком о возможности перечисления кредитных средств на ОБС.

Если все платежи юридических лиц по ГОЗ осуществляются через отдельный счет, то их нельзя использовать при расчетах с гражданами. Через нее можно начислить только заработную плату и другие выплаты для наемных работников.

Еще одним исключением из правила является аренда, право собственности на земельный участок человека. Также можно заплатить за него со специального счета. Все остальное финансовое отношение с физическим лицом осуществляется через общий счет компании.

Специальные счета не могут быть использованы для приобретения ценной бумаги, валюты и электронных денег. Нельзя через них создавать уставные капиталы других юрлиц. Нельзя оплатить долги или выполнять любые иные обязательства с помощью средств ОБС, а также переводить деньги в благотворительность.
Похожие статьи