Что такое ОБС счет, как его открыть и чем он отличается от лицевого счета?

Для выполнения государственного оборонного заказа требуется сопровождение казначейства и открытие специального счета. В данном случае подразумевается открытие лицевого счета в Казначействе. Однако в ряде случаев закон требует открытия отдельных банковских счетов (ОБС).

Отдельный банковский счет (ОБС счет) — это специальный счет, который открывается в казначействе для учета и управления финансовыми ресурсами государственного бюджета. Основной целью создания ОБС счета является обеспечение прозрачности и эффективности использования бюджетных средств.

Основные характеристики ОБС счета:

1. Целевое назначение: ОБС счет предназначен для аккумулирования бюджетных средств, которые могут быть использованы для финансирования различных государственных программ и проектов.
2. Учет и контроль: На этом счете ведется детальный учет всех поступлений и расходования средств. Это позволяет контролировать финансовые потоки и предотвращать нарушения.
3. Доступность: Информация о состоянии ОБС счета доступна для анализа как для государственных органов, так и для общественности, что способствует повышению уровня доверия к государственным финансам.
4. Финансовая стабильность: Наличие ОБС счета помогает поддерживать финансовую стабильность, так как позволяет оперативно реагировать на изменения в финансовых потоках.

Как работает ОБС счет?

1. Поступления: Все поступления в бюджет, такие как налоги, штрафы и другие доходы, зачисляются на ОБС счет.
2. Расходование: На основании утвержденного бюджета средства могут расходоваться на различные государственные нужды. Каждое расходование должно быть обосновано и документально подтверждено.
3. Мониторинг: Казначейство осуществляет постоянный мониторинг состояния ОБС счета, для своевременного выявления и устранения возможных финансовых нарушений.

Преимущества использования ОБС счета:

• Прозрачность использования бюджетных средств.
• Эффективность по управлению финансами.
• Упрощает контроль за расходами и доходами бюджета.

В момент выделения государственного финансирования определяется и вид сопровождения целевых денежных средств – казначейское или ОБС. Выбранный вид сопровождения указывается в государственном контракте с головным исполнителем. При этом главный исполнитель должен уведомить всех других участников цепочки о своих обязательствах также открыть ОБС или лицевой счет, а также указать этот пункт в договорах. Также на нем лежит обязанность контролировать исполнение данного требования.

Лицевые счета открываются в территориальных органах Казначейства. Как правило, лицевые счета открывают для сопровождения государственных контрактов.

В банках, которые уполномочены работать со специальными счетами, открываются ОБС в случае необходимости банковского сопровождения. Если вашими заказчиками по ГОЗ являются Минобороны, Роскосмос и Министерство промышленной торговли, то осуществляется банковское сопровождение с непосредственным открытием спецсчета.

В Казначействе каждому клиенту открывают один лицевой счет, далее на каждый контракт (договор) открывается отдельный аналитический код раздела.

ОБС открывается для каждого отдельного госконтракта.

Требование открытия лицевого счета в Казначейства или отдельного банковского счета является обязательным условием для всех участников госконтракта – от главного исполнителя до подрядчиков.

Чтобы открыть специальный счет в банке, нужно выполнить несколько действий.

1. Определяемся с банком.
Не все банки могут открывать специальные счета по госзаказу. Банк должен иметь специальное лицензионное разрешение ЦБ на такие операции. На сайте ЦБ РФ можно найти список проверенных организаций.

2. Заключаем договор на обслуживание с банком.
Процесс открытия счетов и список нужных документов устанавливается самим банком. Обязательно потребуется учредительная документация организации и распоряжение о назначении руководителя организации.

3. Предоставляем госконтракт в банк, в рамках которого будет открыт банковский счет.
Открывается ОБС каждому отдельному исполнителю в банке, выбранном им. Закрывается специальный счет после исполнения главным исполнителем обязательств по договору или прекращения его исполнения.

Для ОБС установлен специальный режим пользования.

Это означает, что, прежде всего, для начала необходимо указывать в платежах и документах идентификатор государственного контракта. Все платежи по ГОЗ осуществляются только по этому счету. Однако есть несколько исключений, допускающих перечисление средств на расчетные счета клиентов.

Впрочем, закон предусматривает несколько исключений, когда специальный счет можно не открывать. В нем также предусмотрены запреты на некоторые операции по отдельным банковским счетам.

Закон позволяет перечислять денежные средства на расчетный счета, чтобы оплатить налоги и другие обязательные платежи. Также через расчетный счет организации можно оплатить поставку, работу и услуги только по государственным ценам. Со специального счета можно перевести деньги на иные счета компании, когда прибыль будет распределена после исполнения договора.

Если у вас планируется оплата иностранному клиенту, то можно также оплачивать денежные средства с расчетного счета. Без ОБС исполнителю также можно компенсировать расходы на собственные средства, затраченные на исполнение государственного заказа.

Если в ваших расчетах не требуется открывать ОБС, даже в том случае если вы - главный исполнитель, вы не должны указывать в договорах с вашими клиентами условия об открытии ОБС. В документах также не нужно указывать идентификатор государственного контракта.

В соответствии с Законом ОБС не может использоваться для того, чтобы предоставлять ссуды, кредиты и займы, а также для погашения их.
При этом если средств, выделенных главным исполнителем как аванс или собственные, не хватит на начало работы по госзаказу, можно договориться с государственным заказчиком о возможности перечисления кредитных средств на ОБС.

Если все платежи юридических лиц по ГОЗ осуществляются через отдельный счет, то их нельзя использовать при расчетах с гражданами. Через нее можно начислить только заработную плату и другие выплаты для наемных работников.

Еще одним исключением из правила является аренда, право собственности на земельный участок человека. Также можно заплатить за него со специального счета. Все остальное финансовое отношение с физическим лицом осуществляется через общий счет компании.

Специальные счета не могут быть использованы для приобретения ценной бумаги, валюты и электронных денег. Нельзя через них создавать уставные капиталы других юрлиц. Нельзя оплатить долги или выполнять любые иные обязательства с помощью средств ОБС, а также переводить деньги в благотворительность.