Мы используем файлы cookie, чтобы улучшить работу сайта и предоставить вам больше возможностей. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с условиями использования файлов cookie
Остатки средств на казначейском счете в конце 2026 года
Оставьте заявку на получение консультации
Консультацию проведет
Перезвоним в течение 20 минут
09.10.2026
8 минут
Давыдова Марина
Автор статьи
Материал обновлен 9 октября 2026 года с учетом изменений законодательства и новых приказов Минфина и Казначейства РФ.
Содержание
- Коротко о главном
- Что изменилось в 2026 году: усиление контроля
- Три сценария для неосвоенных остатков
- Как определить сценарий вашего контракта
- Казначейское обеспечение обязательств (КОО): что делать с остатком
- Бухгалтерский учет остатков на лицевых счетах
- Пошаговый чек-лист от KaznaHelp: как правильно завершить 2026 год
- Чем компания KaznaHelp может помочь?
- Ответы на часто задаваемые вопросы
Коротко о главном
Конец года для держателей казначейских счетов — это период повышенного контроля и строгих дедлайнов. Неверные действия с остатками средств могут привести к их обнулению, а с 2026 года — и к ощутимым штрафам. Разберем, что делать с деньгами на лицевых счетах в конце 2026 года, чтобы избежать потерь и санкций.
При неосвоении денег в текущем году наиболее распространены три ситуации:
При неосвоении денег в текущем году наиболее распространены три ситуации:
- Деньги остаются на счете, сведения переносятся. Это самый благоприятный вариант, когда Сведения об операциях с целевыми средствами автоматически переходят на новый год.
- Деньги остаются, но сведения нужно подавать заново. Остаток сохраняется, но для его использования в новом году потребуется повторно направить Сведения с учетом остатка на 1 января.
- Деньги отзываются, остаток обнуляется. Этот сценарий типичен для контрактов с казначейским обеспечением обязательств (КОО).
Срок | Действие | Основание |
До 25 декабря 2026 | Вернуть на лицевые счета целевые средства, размещенные на депозитах. | Бюджетный кодекс РФ |
До 31 декабря 2026 | Потратить средства по контрактам с казначейским обеспечением обязательств (КОО). Важно! На самом деле 31 декабря для тех у кого не указано в договоре на какой период предоставлено КОО или указан только срок действия. Не всегда срока КОО 31 декабря. | Правила казначейского сопровождения |
До 1 февраля 2027 | ФГУП и ФКП должны перечислить в казначейство остатки средств со своих банковских счетов на 01.01.2027. | Письмо Минфина от 19.12.2025 № 02-11-09/124321 |
До 1 мая 2027 | Главные распорядители (ГРБС) принимают решение об использовании остатков субсидий и бюджетных инвестиций. | Постановление Правительства № 1496 |
До 20 мая 2027 | ГРБС утверждают и доводят до получателей Сведения об операциях с целевыми средствами для использования остатков. | Постановление Правительства № 1496 |
Почему услуги казначейского сопровождения доверяют нам
Преимущества
Многолетняя экспертиза с 2014 г.
Опираясь на опыт работы в госструктурах и коммерческом секторе, мы видим задачи со всех сторон и предлагаем самые эффективные решения.
Все виды контрактов
Работаем с контрактами в любой отрасли, в любой валюте, с любыми видами расчётов, гарантиями и субсидиями.
Ваши данные под защитой
Ваш личный эксперт будет сопровождать вас на протяжении всего процесса.
Личный эксперт онлайн
Полная конфиденциальность при работе со всеми заказчиками, начинаем работу с подписания NDA.
Оставьте заявку на получение консультации
Консультацию проведет
Перезвоним в течение 20 минут
Что изменилось в 2026 году: усиление контроля
- Статья 15.37.1 КоАП РФ: За несоблюдение требования о ведении раздельного учета по контрактам с казначейским сопровождением. Штраф для должностных лиц — от 10 до 50 тыс. рублей, для юрлиц — от 5% до 10% цены контракта (но не более 500 тыс. рублей).
- Статья 15.49 КоАП РФ: За нарушение заказчиком срока утверждения Сведений об операциях с целевыми средствами (более 10 рабочих дней). Штраф для должностных лиц — от 10 до 50 тыс. рублей, для юрлиц — от 1% до 5% цены контракта (но не более 200 тыс. рублей).
Три сценария для неосвоенных остатков
Логика действий зависит от источника финансирования вашего контракта.
Сценарий 1 и 2: Остаток переносится
Эти варианты характерны для контрактов, финансируемых за счет денежных средств из федерального или муниципального бюджета. Средства могут быть перенесены на следующий год автоматически, либо с необходимостью заново подавать Сведения об операциях.
Сценарий 3: Остаток обнуляется (казначейское обеспечение обязательств)
Если финансирование идет за счет казначейского обеспечения обязательств (КОО), или казначейского аккредитива, то неиспользованные до конца срока действия КОО средства обнуляются.
Сценарий 1 и 2: Остаток переносится
Эти варианты характерны для контрактов, финансируемых за счет денежных средств из федерального или муниципального бюджета. Средства могут быть перенесены на следующий год автоматически, либо с необходимостью заново подавать Сведения об операциях.
Сценарий 3: Остаток обнуляется (казначейское обеспечение обязательств)
Если финансирование идет за счет казначейского обеспечения обязательств (КОО), или казначейского аккредитива, то неиспользованные до конца срока действия КОО средства обнуляются.
О компании Kaznahelp в цифрах
О нас
Оставьте заявку на получение консультации
Консультацию проведет
Перезвоним в течение 20 минут
Как определить сценарий вашего контракта
Признаки казначейского обеспечения обязательств (КОО):
- В договоре прямо прописано применение КОО с указанием сумм и сроков.
- В ГИИС «Электронный бюджет» отчет по вашему лицевому счету формируется не в общей вкладке, а во вкладке «Аккредитив».
- Платежное поручение без кода КОО получает отказ от казначейства.
Казначейское обеспечение обязательств (КОО): что делать с остатком
Хотя остаток по КОО на конец года обнуляется, это не означает окончательную потерю средств. Казначейское обеспечение можно восстановить в новом году, однако этот процесс может занять от одного до трёх месяцев — и вот что важно учесть при планировании.
Что происходит с остатком?
Что происходит с остатком?
- Автоматическое обнуление лимита. По правилам казначейского сопровождения лимит КОО, не использованный до конца финансового года, не переносится автоматически: на 1 января лимит по обязательству закрывается.
- Средства не «сгорают» безвозвратно. Речь идёт именно о лимитировании (обеспечении) обязательств, а не о списании денег. Если средства были выделены и учтены, но не освоены, вопрос решается через восстановление лимитов или перераспределение.
- Остаток на лицевом счёте — отдельный вопрос. Если на лицевом счете участника казначейского сопровождения остались неизрасходованные целевые средства, они могут быть:
- возвращены в бюджет — если нет оснований для их сохранения;
- сохранены на счёте — при наличии подтвержденной потребности и соответствующего решения ГРБС (главного распорядителя бюджетных средств);
- перенесены на новое обязательство — через процедуру уточнения назначения и корректировки сведений в ГИИС «Электронный бюджет».
Бухгалтерский учет остатков на лицевых счетах
- Для коммерческих организаций: Операции по казначейским счетам, как и по обычным банковским, отражаются на счете 51 «Расчетные счета». Для удобства в 1С можно детализировать наименование счета, например: "711ВL5001/23024134/Дог. 551ГП".
- Для бюджетных учреждений: Используется счет 0 201 11 000 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства».
- Выгрузка в 1С: Прямой интеграции между ГИИС «Электронный бюджет» и 1С нет. Выписки и платежные поручения выгружаются в формате PDF или XLS, после чего данные вносятся в бухгалтерскую программу вручную.
Пошаговый чек-лист от KaznaHelp: как правильно завершить 2026 год
- Проверьте вид финансирования: Убедитесь, получаете ли вы обычное финансирование или работаете через КОО.
- Сверьте сроки контракта: Если сроки истекают, заранее подпишите с заказчиком допсоглашение об их продлении.
- Ускорьте платежи по КОО: Если у вас контракт с КОО, подготовьте все документы и проведите оплаты до конца декабря.
- Верните средства с депозитов: Если вы размещали целевые средства на депозитах, верните их на лицевой счет не позднее 25 декабря.
- Проведите сверку: Сверьте баланс на лицевых счетах с данными вашего бухгалтерского учета.
Чем компания KaznaHelp может помочь?
Конец финансового года — напряженный период, когда цена ошибки особенно высока. Неправильное управление остатками на казначейских счетах может привести к обнулению финансирования, задержкам в проектах и спорам с заказчиком. Наша команда готова взять на себя решение этих проблем и обеспечить спокойное завершение года для вашей компании.
Мы предлагаем:
Мы предлагаем:
- Бесплатный анализ контракта. Быстро определим тип вашего финансирования (субсидия, казначейское обеспечение обязательств или иной) и разработаем точный план действий, чтобы сохранить или правильно использовать остаток средств до конца года.
- Подготовка и подача документов «под ключ». Возьмем на себя оформление и срочную подачу всех необходимых документов: сведений об операциях, платежных поручений, обосновывающих документов. Минимизируем риск отказа со стороны казначейства в последние, самые загруженные рабочие дни года.
- Взаимодействие с казначейством. Наши эксперты с многолетним опытом работы в структурах Федерального казначейства возьмут на себя все коммуникации, чтобы ускорить согласование и проведение ваших платежей.
- Консультации по закрытию года. Проконсультируем вашу бухгалтерию по вопросам правильного отражения операций в раздельном учете и поможем подготовиться к будущим проверкам, чтобы избежать штрафов.
- Не ждите последней недели декабря. Оставьте заявку на бесплатную консультацию, и мы поможем вам завершить финансовый год без потерь и стресса.
Ответы на часто задаваемые вопросы:
Вопрос-ответ
Зависит от вида финансирования. Остатки по целевым субсидиям можно перенести на следующий год при подтверждении потребности. Остатки по казначейскому обеспечению обязательств (КОО) обнуляются, но их можно восстановить.
Да, если ваш главный распорядитель бюджетных средств (ГРБС) примет решение о наличии потребности в этих средствах и утвердит соответствующие Сведения до 20 мая.
Остаток будет обнулен, но не стоит паниковать. В новом году казначейское обеспечение можно восстановить, обратившись к заказчику. Процедура может занять до трех месяцев.
Если потребность в остатке не подтверждена, его необходимо вернуть в бюджет в течение первых 15 рабочих дней нового финансового года.
Автор статьи — Давыдова Марина
Опытный специалист в сфере казначейского сопровождения с более чем 20-летним стажем работы.
С 1999 по 2021 год Марина работала в Управлении Федерального казначейства по Ростовской области в отделах расходов и казначейского сопровождения, где приобрела глубокие знания и практический опыт.
С 1999 по 2021 год Марина работала в Управлении Федерального казначейства по Ростовской области в отделах расходов и казначейского сопровождения, где приобрела глубокие знания и практический опыт.
Оставьте комментарий к статье
Комментарии
Блог
Свежие статьи
29.06.2026
Сводный реестр участников казначейского сопровождения в 2026 году: кто обязан регистрироваться, какие контракты подпадают под контроль, как пройти включение в реестр и проверить статус организации через «Электронный бюджет».
⏱ 6 минут
⏱ 6 минут
05.06.2026
Разбираем код расходования целевых средств 8410: структура, детализированные подкоды, отличия от 0410 и 9410, новые правила Приказа Минфина № 197н и частые ошибки.
⏱ 5 минут
⏱ 5 минут
30.05.2026
Справка о распределении накладных расходов по ГОЗ: что это за документ, на основании каких законов составляется, как правильно оформить и избежать штрафов до 500 000 ₽. Образец и типичные ошибки в 2026 году.
⏱ 5 минут
⏱ 5 минут
Задать вопрос
Если остались вопросы,
оставьте заявку на бесплатную консультацию
оставьте заявку на бесплатную консультацию
Расскажем последовательность действий при работе с казначейским счетом
Согласуем перечень услуг
Сделаем бесплатный анализ контракта на соответствие законодательству
Перезвоним в течение 20 минут
Ольга Осипова
Ведущий эксперт «KaznaHelp»